満期保険金／一時所得

 

 

 

 

満期保険金／一時所得

 

満期保険金と一時所得の関係について

生命保険などの契約において、支払者と受取人が同一人物である場合、満期時に受け取る保険金は「一時所得」として扱われます。

該当するケースの例

• 保険料の支払者：自分

• 保険金の受取人：自分

• 被保険者（保険の対象）：自分または家族

このように、保険料を自分で支払い、その満期金を自分で受け取る場合は、一時所得として課税対象になります。

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一時所得の計算方法

一時所得に該当する保険金を受け取った場合、課税対象となる金額は以下の式で求めます。

（保険金受取額 － 支払保険料の総額 － 特別控除50万円） × 1/2

例：

保険金を200万円受け取り、これまでの保険料総額が120万円の場合：

 

※課税対象は他の所得と合算され、所得税や住民税の計算に反映されます。

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ご注意ください

 

• 一時所得には、年間の特別控除額（最高50万円）があります。

• 一時所得がある場合でも、他の所得との合計額によって申告が不要となるケースもあれば、確定申告が必要となる場合もあります。